信息索引号	YC04100/2022-01383	发布时间	2022-09-21
发布机构	审计局	文号
主题词	财政、金融、审计	体裁	部门预决算

 

一、本部门职责

 财政预算执行审计，国有及国有控股企业资产、负债、损益审计，金融机构资产、负债、损益审计，行政事业单位财政财务收支审计，社会保障资金审计，投资与外资审计，经济责任与自然资源资产审计，对内审机构进行业务指导并核查社会审计机构出具的审计报告等。

二、机构设置情况

内设办公室、党建办公室、法规审理股、计划督查和内审指导股、财政金融和企业审计股、科教文卫和社保审计股、基建工程和涉外审计股、经济责任和农业审计股、电子数据审计股及下属事业单位垣曲县投资审计中心。

三、2021年决算数据说明

1.收入支出决算总体情况说明

2021年度收入总计6437253.03元、支出总计6557831.03元。与2020年相比，收入总计减少432331.77元，下降6.29%，支出总计减少36753.77元，下降0.56%。主要原因是上年度追加机关食堂购建和会商系统购建资金。

2.收入决算情况说明

2021年年收入合计6437253.03元，其中：财政拨款收入6387253.03元，占比99.22%；其他收入50000元，占比0.78%。

3.支出决算情况说明

2021年年支出合计6557831.03元，其中：基本支出4477253.03元，占比68.27%；项目支出2080578元，占比31.73%。

4.财政拨款收入支出决算总体情况说明

2021年财政拨款收入总计6387253.03元，支出总计6387253.03元。与2020年相比，财政拨款收入总计减少207331.77元，下降3.14%。财政拨款支出总计减少277883.7元，下降4.17%。主要原因是上年度增加机关食堂购建和会商系统购建资金。

5.一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（1）财政拨款支出决算总体情况。

2021年财政拨款支出6387253.03元，占本年支出合计的97.4%。与2020年相比，财政拨款支出减少277883.7元，下降4.17%。。主要原因是上年度增加机关食堂购建和会商系统购建支出。其中，人员经费4134283.75元，占比64.73%，日常公用经费342969.28元，占比5.37%。

（2）财政拨款支出决算结构情况。

2021年度财政拨款支出6387253.03元，主要用于以下方面：一般公共服务支出5454950.54元，占85.4%；社会保障和就业支出476831.68元，占7.47%；卫生健康支出197055.21元，占3.09%；住房保障支出238415.6元，占3.73%；其他支出20000元，占0.31%。

（3）财政拨款支出决算具体情况。

2021年度财政拨款年初预算5985268元，支出决算6387253.03元，完成年初预算的106.72%。如一般公共服务支出年初预算5060975元，支出决算5454950.54元，完成年初预算的107.78%，用于人员经费、日常公用经费、业务工作经费、重点项目审计经费、第一书记和驻村工作队员经费等支出。较2020年决算减少258271.3元，下降4.52%，主要原因上年度增加机关食堂购建和会商系统购建资金;社会保障和就业支出年初预算483100元，支出决算476831.68元，完成年初预算的98.7%，用于缴纳职工养老保险、工伤保险、失业保险。较2020年决算减少35857.55元，下降6.99%，主要原因为本年行政工勤退休1人；卫生健康支出年初预算199643元，支出决算197055.21元，完成年初预算的98.7%，用于缴纳职工医疗保险。较2020年决算减少1746.01元，下降0.88%，主要原因为本年行政工勤退休1人；住房保障支出年初预算241550元，支出决算238415.6元，完成年初预算的98.7%，用于缴纳职工住房公积金。较2020年决算减少2008.84元，下降0.83%，主要原因为本年行政工勤退休1人；其他支出年初预算0元，支出决算20000元，用于2020年目标责任奖励金。较2020年决算增加20000元，主要原因为本年增加目标责任奖励金20000元。

6.一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2021年度财政拨款基本支出4477253.03元，其中：人员经费4122091.75元，主要包括基本工资1697550元，津贴补贴920221元，奖金81818元，绩效工资495278元，基本养老保险缴费476831.68元，基本医疗保险缴费197055.21元，其他社会保障缴费14922.26元，住房公积金238415.60元；公用经费342969.28元，主要包括办公费29600元，手续费1500元，水费15000元，电费13000元，邮电费14800元，取暖费27000元，公务接待费2400元，工会经费30193.76元，福利费60387.52元，公务用车运行维护费16248元，其他交通费128340元，其他商品服务支出4500元；对个人和家庭的补助（生活补助）12192元。

7.一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

2021年度，“三公”经费财政拨款支出决算为18648元，完成预算的100%，比上年减少1023元，下降5.2%，原因是：我局严格执行公务用车使用的有关规定，加强公务用车管理，减少公务用车运行维护经费。其中：因公出国（境）费支出决算0元，占比0%，比上年减少（增加）0元，下降（增长）0%；公务用车购置及运行费支出决算16248元，占比87.13%，比上年减少1023元，下降5.92%，原因是：我局严格执行公务用车使用的有关规定，加强公务用车管理，减少公务用车运行维护经费；公务接待费支出决算2400元，占比12.2%，比上年减少（增加）0元，下降（增长）0%。

四、机关运行经费情况

2021年本部门机关运行经费支出342969.28元，比2020年增加15915.09元，增长4.87%。主要原因是：人员调资及变动引起工会经费与福利费增加。

五、政府采购执行情况

2021年度，政府采购年初预算54350元，实际政府采购支出总额54350元，其中：政府采购货物支出54350元、政府采购工程支出0元、政府采购服务支出0元。通过定点采购方式。政府采购授予中小企业合同金额0元，占政府采购支出总额的0%。其中：授予小微企业合同金额44350元，占政府采购支出总额的81.6%.

六、国有资产占有情况

国有资产金额10696351.05元，土地、房屋建筑物9132266.45元，通用设备1277380.1元，专用设备67000元，图书、档案10000元，家具、用具209704.5元。

截至 2021 年 12月31日，我单位车辆账面数量 0辆，根据县委县政府统一安排将我单位原有的应急保障用车1辆无偿划拨县事管办统一调配使用。

七、项目预算绩效情况说明

1.预算绩效管理工作开展情况。根据预算绩效管理要求，我部门组织对2021年度一般公共预算财政拨款资金安排的业务工作经费、重点项目审计经费、第一书记和驻村工作队员经费、县级年度目标责任考核奖励金支出全面开展了绩效自评，共涉及资金1910000元，占一般公共预算项目支出总额的100%。

组织对“业务工作经费”、“重点项目审计经费”等4个项目开展了部门评价，涉及一般公共预算支出1910000元，政府性基金预算支出0元。从评价情况来看，项目资金的投入有力地保障了审计工作顺利开展，为促进我县经济高质量发展，促进全面深化改革，促进权力规范运行，促进反腐倡廉等方面发挥了重要作用。

2.部门决算中项目绩效自评结果。我部门今年在部门决算中反映业务工作经费、重点项目审计经费及第一书记和驻村工作队员经费等绩效自评结果。

业务工作经费绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目自评得分为91分。全年预算数为480000元，执行数为480000元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：一是完成了34个单位的预算执行及财务收支审计、14个领导干部的经济责任审计；二是完成政府投资审计项目92个，政府投资审计金额约12.7亿元，为政府节约资金1.6亿元；三是提出审计建议167条，被采纳167条；撰写审计要情和审计专报15篇，被县委书记、县长批示12篇；编写审计信息56篇，被上级刊物采用及政府门户网站采用29篇。发现的主要问题及原因：业务工作经费预算编报不够细化，主要原因是除完成本部门年度工作计划外，县委县政府和上级部门临时安排项目具有不确定性。下一步改进措施：进一步细化业务工作经费预算编报，保障预算资金的合理性。

绩效自评价评分详见附件1《业务工作经费绩效目标自评表》。

重点项目审计经费绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目自评得分为90分。全年预算数为1000000元，追加预算数为400000元，执行数为1400000元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：委托中介机构完成政府投资项目审计23个，审计金额约5.6亿元，为政府节约资金7778万元。

绩效自评价评分详见附件2《重点项目审计经费绩效目标自评表》。

第一书记和驻村工作队员经费绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目自评得分为90分。全年预算数为10000元，执行数为10000元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：一是完成了年初乡村振兴工作任务；二是配合新城镇瓦舍新村完成了各项村级工作。

绩效自评价评分详见附件3《第一书记和驻村工作队员经费绩效目标自评表》。

3.部门评价项目绩效评价结果。部门组织开展的重点项目绩效评价报告向社会公开，详见附件4《垣曲县审计局2021年项目绩效自评报告》。

八、政府债券资金使用情况

1.2021年新增一般券情况：

（1）债券资金使用情况：

无

（2）对应的项目建设进度、运营情况：

无

（3）其他按规定需要公开的信息：

无

2.2021年新增专项债券情况：

（1）债券资金使用情况：

无

（2）对应的项目建设进度、运营情况：

无

（3）项目收益及对应形成的资产：

无

（4）其他按规定需要公开的信息：

无

九、工作创新措施情况

1.加强财务监督和绩效评价。在项目各个阶段目标完成后，定期对项目进展情况进行验收检查、分析总结，对发现的问题及时采取措施整改，保证项目按照目标确定的方向有序开展，促进政府依法行政，依法理财。

2.严格审核，提高资金使用效益。严格遵守“真实、准确、全面、及时”的工作要求，加快支出力度，盘活存量资金，提高资金使用效益，逐步建立了以强化资金使用效益为核心的绩效评价体系。

十、部门决算评价结果应用情况

以评价结果提高绩效透明度，将评价结果随同年度决算向社会公开，自觉接受社会各界监督，倒逼规范预算绩效管理，提高绩效信息透明度。

十一、其他需要说明的事项进行说明

本部门《经营支出决算明细表》、《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》、《政府性基金预算财政拨款支出决算明细表》、《政府性基金预算财政拨款基本支出决算明细表》、《政府性基金预算财政拨款项目支出决算明细表》、《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》、《国有资本经营预算财政拨款支出决算明细表》、《住房公积金业务收支情况表》为空表，本单位确无政府性基金预算、国有资本经营预算和住房公积金业务安排的支出，故以上表无数据。

十二、专用名词解释

财政拨款收入：指本部门从同级财政部门取得的财政预算资金。

其他收入：指本部门取得的除上述收入以外的各项收入。

年初结转和结余：指本部门以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

基本支出：指本部门为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

项目支出：指本部门在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

“三公”经费：指本部门用一般公共预算安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费反映公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）；公务用车运行维护费反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

机关运行经费：指本部门使用一般公共预算安排的基本支出中的日常公用经费支出。

 

 

附件1：业务工作经费项目自评表.xlsx

附件2：重点项目审计经费项目自评表.xlsx

附件3：第一书记和驻村工作队员工作经费项目自评表 .xlsx

附件4：审计局2021年项目绩效自评报告.doc